Управление рисками, внутренний контроль и аудит

Создание и эффективное функционирование системы внутреннего контроля и управления рисками направлены на обеспечение разумной уверенности в достижении стоящих перед Компанией целей и позволяют обеспечить надлежащий контроль за деятельностью Компании, а также ее эффективность.

Система внутреннего контроля и управления рисками в Компании построена на основе модели трех линий защиты.

Для обеспечения эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками в Компании созданы Комитет по аудиту при Совете директоров, служба внутреннего контроля и управлениями рисками и служба внутреннего аудита.

Комитет по аудиту

Комитет по аудиту является коллегиальным совещательным органом Совета директоров. Комитет создан в 2021 году в целях содействия эффективному выполнению функций Совета директоров в вопросах контроля финансово-хозяйственной деятельности Компании. В своей деятельности члены Комитета руководствуются действующим законодательством и Положением о Комитете по аудиту.

Функциями Комитета по аудиту являются:

  • контроль обеспечения полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Компании;
  • контроль надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля;
  • обеспечение независимости и объективности внутреннего и внешнего аудита;
  • надзор за обеспечением эффективности функционирования системы оповещения о потенциальных случаях недобросовестных действий сотрудников и третьих лиц и иных нарушениях в Компании.

Комитет по аудиту состоит из трех членов:

  • Саркисян Карина Суреновна — председатель Комитета, член Совета директоров, независимый директор;
  • Рыбак Даниил Александрович — член Совета директоров, независимый директор;
  • Симис Борис Борисович — член Совета директоров, исполнительный директор.

В 2022 году основной целью Комитета по аудиту является обеспечение эффективного функционирования системы внутреннего контроля и управления рисками, внутреннего аудита и внешнего аудитора и осуществление надзора за качеством их деятельности.


Служба управления рисками и внутреннего контроля

Служба управления рисками и внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением Компании и действует на основании Политики по управлению рисками и Политики по внутреннему контролю. Руководитель службы функционально и административно подчиняется непосредственно Генеральному директору.

Служба управления рисками и внутреннего контроля выполняет следующие основные функции:

  • организация и координация процесса управления рисками и внутреннего контроля;
  • идентификация и мониторинг рисков и индикаторов рисков, создание и поддержание актуальной карты рисков;
  • оценка рисков и выработка предложений по управлению рисками совместно с владельцами бизнес-процессов;
  • анализ бизнес-процессов и выработка требований по дизайну контрольных процедур.
В 2022 году Компания планирует развивать и совершенствовать систему управления рисками и внутреннего контроля.

Служба внутреннего аудита

Служба внутреннего аудита является самостоятельным структурным подразделением, которое действует на основании Положения о внутреннем аудите. Руководитель службы внутреннего аудита функционально подчиняется председателю Комитета по аудиту Совета директоров, административно — непосредственно Генеральному директору.

Комитет по аудиту рассматривает и утверждает политики в области внутреннего аудита и план внутреннего аудита, совместно с руководителем службы внутреннего аудита рассматривает и утверждает ресурсы и бюджет внутреннего аудита, дает оценку эффективности деятельности внутреннего аудита.

Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:

  • оценка эффективности системы внутреннего контроля, процессов управления рисками и корпоративного управления;
  • разработка рекомендаций по совершенствованию процедур внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления и содействие менеджменту в разработке корректирующих мероприятий по результатам проведенных аудитов;
  • мониторинг выполнения рекомендаций по устранению нарушений и недостатков, выявленных по результатам аудитов;
  • оказание консультационных услуг.

Основные цели и задачи службы внутреннего аудита на 2022 год включают:

  • формирование сильной команды внутреннего аудита с широким спектром профессиональных навыков и глубоким пониманием бизнес-процессов;
  • развитие и совершенствование методологии внутреннего аудита;
  • выполнение плана аудитов, сосредоточенных на высокоприоритетных областях и адресующих существенные риски, в том числе включение пунктов ESG-повестки в план аудитов.

Внешний аудит

Согласно Уставу для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Компании Общее собрание акционеров ежегодно утверждает аудитора, не связанного имущественными интересами с Компанией или ее акционерами.

Функция по формированию предложения по назначению, переизбранию и отстранению внешнего аудитора Компании возложена на Комитет по аудиту Совета директоров. Комитет рассматривает и оценивает кандидатов и вознаграждение внешнего аудитора, включая независимость и объективность, контроль соблюдения принципов оказания и совмещения оказываемых внешним аудитором услуг по аудиту и сопутствующих аудиту услуг в области ведения и подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Внешним аудитором консолидированной финансовой отчетности Компании за 2021 год было выбрано:

АО «Юникон»
г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125, с. 1, секция 11, 3 эт., пом. I, ком. 50.